上个月多计成本怎么调整

　　问：上个月多计成本怎么调整

　　答：

　　按权责发生制,应属于本月的费用,需要先计提.

　　需要计提的

　　1.固定资产折旧

　　借:管理费用-折旧费

　　贷:累计折旧

　　2.工资

　　借:管理费用-工资

　　贷:应付职工薪酬

　　发放的时候:

　　借:应付职工薪酬

　　贷:现金

　　2. 损益类的科目都需要结转到本年利润里

　　(1)结转各项收入

　　借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

　　贷:本年利润

　　(2)费用的结转

　　借:本年利润

　　贷:管理费用、销售费用、财务费用

　　(3)成本支出的结转

　　借:本年利润

　　贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

　　(4).税金的结转

　　借:本年利润

　　贷:主营业务税金及附加、所得税费用

　　成本类一般不能跨期间冲销,如果实在提多了,那么下个月适当少计提点就差不多了.

　　相关知识：

　　上月成本多结转了怎么办

　　按权责发生制,应属于本月的费用,需要先计提.

　　需要计提的

　　1.固定资产折旧

　　借:管理费用-折旧费

　　贷:累计折旧

　　2.工资

　　借:管理费用-工资

　　贷:应付职工薪酬

　　发放的时候:

　　借:应付职工薪酬

　　贷:现金

　　上月成本转多了本月如何调整

　　2. 损益类的科目都需要结转到本年利润里

　　(1)结转各项收入

　　借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

　　贷:本年利润

　　(2)费用的结转

　　借:本年利润

　　贷:管理费用、销售费用、财务费用

　　(3)成本支出的结转

　　借:本年利润

　　贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

　　(4).税金的结转

　　借:本年利润

　　贷:主营业务税金及附加、所得税费用

　　成本类一般不能跨期间冲销,如果实在提多了,那么下个月适当少计提点就差不多了.