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来源:唐山元真会计培训学校 时间:2020/9/21 17:37:45
答:
结转的内容包括未交增值税以及已交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
相关知识:
结转销项税之后,关于销项税的计算,会计教练是有话要说:
增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额,此谓销项税额.
销项税额的计算方法分两种情况,一种是含税的销项税额计算和不含税的销项税额计算.
计算公式:
销项税额=(含税)销售额/(1+税率)×税率
销项税额=(不含税)销售额×税率
增值税是负数,营业税金及附加能计提负的吗
城建税是按实际缴纳的增值税和消费税的金额计算缴纳的.如果没有缴纳这几种税费,就不用缴纳城建税.甚至可以认为,就是这几种税有应缴数,但因资金困难,没有缴纳,城建税也是不用缴的.等实际缴纳几种税时,一并缴纳城建税.